Der arbeitslose Darsteller Johnny träumt vom Broadway, hat es aber nur zum Kostüm eines Weihnachtsmannes gebracht. Johnny hasst den Job, kommt aber immerhin als Santa Claus an den Broadway, wenn auch in einer miesen Rolle. Er schreibt sie um: Sein Santa Claus ist ein surrealer Provokateur des New Yorker Weihnachtsrummels. Mitten im Trubel taucht Angel - ein schönes Mädchen im Engelsgewand - auf. Sie ruft ihn zur Ordnung, weil er auf der Straße Kette raucht und entführt ihn schließlich in ihre Traumwelt. Eine märchenhaft außergewöhnliche Romanze beginnt...

"Santa Smokes" ist eine absurde Weihnachtsgeschichte für jede Jahreszeit.